Het kopen van bedrijfsvastgoed in België kan een lucratieve investering zijn, niet alleen vanwege de potentiële huurinkomsten en waardestijging, maar ook door de various fiscale voordelen die ermee gemoeid zijn. In dit artikel zullen we dieper ingaan op de fiscale voordelen die je kunt genieten bij het kopen van bedrijfsvastgoed, zowel als privé-persoon als via een vennootschap.
Fiscale voordelen in Vlaanderen
In Vlaanderen zijn er several fiscale voordelen waar je aanspraak op kunt maken bij de aankoop van bedrijfsvastgoed.
Vrijstelling van de onroerende voorheffing
Als je in Vlaanderen investeert in bedrijfsvastgoed, kun je onder bepaalde voorwaarden vrijgesteld worden van de onroerende voorheffing. Dit kan het geval zijn als je een handelspand verbouwt tot een woning (vrijstelling voor 5 jaar) of als je een verwaarloosd, ongeschikt of onbewoonbaar gebouw sloopt en vervangt door een woning volgens de normen.
Fiscale voordelen in Wallonië en Brussel
In Wallonië en Brussel zijn er andere fiscale voordelen die in aanmerking komen.
Vrijstelling van de onroerende voorheffing voor Sociale Verhuurders
Sociale verhuurders die hun panden verhuren via een Sociaal Verhuurkantoor (SVK) zijn vrijgesteld van de onroerende voorheffing. Deze vrijstelling geldt vanaf 1 januari van het jaar na de ondertekening van het contract met het SVK.
Belastingvermindering voor renovatiewerken
Als je minstens 9 jaar lang ononderbroken renovatiewerken uitvoert in een woning die je via een SVK verhuurt, kun je een belastingvermindering van 45% van de uitgaven in verband met de werken genieten.
Fiscale voordelen bij aankoop via een vennootschap
Ook bij een privé-aankoop van bedrijfsvastgoed zijn er fiscale voordelen te behalen.
Belastingvrije meerwaarde na 5 jaar
Een significante voordeligheid bij een privé-aankoop is dat de meerwaarde bij verkoop na een periode van minstens 5 jaar belastingvrij is, mits het kader van “normaal beheer” wordt gerespecteerd. Dit is een aanzienlijk voordeel in vergelijking met een vennootschap, waar de meerwaarde altijd belast wordt.
Beperkte kostenaftrek
Bij een privé-aankoop zijn de kostenaftrekken beperkt tot de interesten en een forfait op basis van het kadastraal inkomen, wat soms lager ligt dan de reële kosten. Dit kan leiden tot een hogere belastingdruk in vergelijking met een vennootschap, waar alle kosten aftrekbaar zijn.
Conclusie
Het kopen van bedrijfsvastgoed in België biedt een reeks fiscale voordelen, afhankelijk van of je dit doet als privé-persoon of via een vennootschap. Vennootschappen genieten van aftrekbaarheid van BTW en aankoopkosten, lagere belastingen op huurinkomsten, en de mogelijkheid om belastingen te spreiden over meerdere jaren. Echter, de meerwaarde is altijd belast in een vennootschap.
Privé-aankopen bieden de voordeligheid van belastingvrije meerwaarde na 5 jaar, maar met beperkte kostenaftrekken. Het is essentieel om alle aspecten zorgvuldig te overwegen en eventueel professioneel advies in te winnen om de optimale structuur voor jouw specifieke situatie te kiezen. Door de juiste fiscale strategie te kiezen, kun je het nettorendement van jouw vastgoedinvestering maximaliseren en jouw financiële doelen bereiken.
